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一文读懂BVI、开曼、香港公司搭建的VIE架构!

2020-10-21 08:42:39

  近年来,依据中国国家产业政策对于外资企业的限制,大数据技术、影视传媒、教育等公司争相采用VIE架构的方式 ,从而进行境外上市,进而获得海外财产的投资项目。比如,新浪新闻就是利用VIE架构获得成功进行海外上市的成功案例。那么究竟什么是VIE架构?如何搭建VIE架构?如何利用VIE架构进行赢利的转移呢?大家无须心急,听洋易达我给你细细品味而言!

  简言之VIE方法(可塑性赢利实体),在我国称之为“协议控制”,重要是指即不通过股权控制实际运营公司而依据签定各式各样合同书的方式 进行对实际运营公司的控制及财务会计的合并。这一架构本质上是地域主体为进行在境外上市所采用的,虽然在我国运用已久,但是仍然处于“深灰”地域,而且在中国的相关法律法规也并没有对VIE架构做出判断。

  接下来,大伙儿分析VIE架构下,海外上市方法是如何依据BVI、开曼、中国香港公司搭建的?

  VIE第一层架构搭建——设立BVI公司

  BVI是全球发展趋向迅速的海外离岸账户投资项目管理处之一,设立BVI公司主体关键是因为当地政府对于来源于海外的盈利不征收税金。

  对于BVI公司的公司公司股东而言,倘若盈利留到BVI公司内就无需缴纳个人所得税,因此可以 保证免除缴纳个人所得税的目的。此外,公司公司股东可以用BVI公司再度做相关的投资项目,并在金融企业申办一张公司的信用卡供自己运用。

  VIE第二层架构搭建——设立开曼公司

  对于运用香港特区红筹开售的公司而言,一般 在BVI公司下面会设立一个开曼公司,在开曼操作程序也比较简单。因为BVI公司虽然安全系数强、每一年无需做审计汇报,但是那般是无法依据开售监管的。因此,公司便会选择没有税金的开曼公司作为海外上市主体。

  在这儿务必注意的是将开售主体设立在开曼公司,是因为目前香港特区只允许公司注册地址在香港特区、在我国、百慕大、开曼这四地公司在港开售。

  VIE第三层架构搭建——设立中国香港公司

  我国公司依据海外间歇性开售,一般 会把最后一层设置在中国香港公司,公司重要想利用香港特区壳公司的税收优惠政策现行政策政策。由于国内和香港特别行政区正中间有关避免 双重交税的分派规定,对在我国中国香港公司来源于中国境内的符合规定的股利支付率个人所得可以 按5%的增值税率来征收预提所得税。

  由于在我国政府部门对一部分行业的外资公司进到仍然持试运行阶段,因此设立离岸账户公司、搭建离岸账户VIE架构早就变为海外公司进行国外投资更加有效和健全的方法,对于限制类投资人进入的行业,在未来可意料的环节内,离岸账户架构仍将是实行国外投资的甄选。

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