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香港公司与国内公司报税的区别!

2021-06-09 10:55:15
开设香港公司,是不少国内公司的选择。作为一个国际化大都市,香港拥有良好的基础设施和健全的法律制度,是无数公司的“出海口”。

第一次接触香港公司,首先想到的就是它与内地公司在实际经营中的不同之处,特别是报税方面。

报税,是在任何地方开设公司都少不了的事情。如果连最基本的报税和缴税工作都做不好,公司将会受到各种罚则,以至于影响正常经营。

那么,国内公司和香港公司报税有什么不同之处呢?

周期不同

国内公司:公司需按月报税,有利润的情况下,需缴纳企业所得税、增值税、个税等多个税种都要申报。

香港公司:香港公司涉及税种主要是利得税和薪俸税,没有增值税等税种,不盈利的情况下不需要交税。利得税相当于国内的企业所得税,薪俸税相当于国内的个税。

利得税税率为16.5%,且在利得税两级制下,法团业务首200万元港币应评税利润的利得税率为8.25%。

香港公司第一次报税为公司成立后的18个月,之后每年报税一次。

流程不同

国内公司做账大致流程:

审核原始凭证,确认无误后,编制记账凭证;

根据记账凭证登记明细分类账;

月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐;

结账、对账;

编制准确完整的会计报表,并进行分析说明;

将记账凭证装订成册,妥善保管。

香港公司做账报税大致流程:



提供财务单据并进行评估;

根据财务单据进行做帐;

做账完成后,由香港执牌会计师进行审计;

持签署后审计报告等资料向税务局报税。

其中,报税的各项资料不得随意处理,公司需至少保存7年。

资料不同

国内公司做帐所需资料:

销售发票:销售发票、合同;

进项发票:采购发票、送货单、合同;

费用发票:水电、物业、办公用品、餐饮、加油、快递等费用发票;

银行资料:每个月的银行对账单和每个月的明细回单等;

香港公司审计所需资料:

过往税务申报文件(税局红色带R标志文件)

银行资料(月结单、交易通知书等)

业务资料(销售、采购、费用单据等)

其他特殊事项文件(如贷款、投资等资料)

香港公司报税所需资料:

经签署证实的财务状况表/资产负债表;

核数师报告书;

综合收益表/计算表;

利得税报税表等

除此之外,还有一点需要特别强调,香港公司审计工作一定要由持牌会计师处理。如果是非持牌会计师,是无法给香港公司进行审计的。所以,公司在选择会计师时,一定要确认会计师资格,以确保报税工作顺利完成。

香港公司报税有时间限制,在规定时间内如未完成报税工作,则将受到罚款等罚则。因此,公司一定要按时报税。


 

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