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商贸服务有限公司如何利用香港有限公司合理避税?

2022-01-30 10:51:03
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          除了开立香港银行账户、自由结汇、打造国际品牌和海外投资外,许多内地企业成立香港有限公司的直接目的是合理节税。作为我们的贸易企业,我们可以通过合理节税更好地锁定利润。以下是如何利用香港有限公司合理节税。

   

          

   

       一、增值税部分税务筹划

   

          贸易服务有限公司一般是指从事商品批发或零售活动的有限公司、购物中心、超市、商店等市场经营者,商品涉及人们日常生活的各个方面,各种贸易活动将不可避免地增加运营成本,因此作为贸易有限公司有必要了解有限公司的税收合理规划,以达到节约成本的目的。

   

          在贸易有限公司实际涉及的财税问题中,增值税也是一个主要的成本支出项目。产品的供应商通常是工厂。事实上,一些工厂不提供增值税专用发票,这可以减少5%到10%的商品扣除点,如果这些商品成功销售,需要支付17%%对于增值税,这些商品的利润将减少或面临损失。

   

          因为企业所需的材料可以从一般纳税人或小规模纳税人购买,但从一般纳税人购买,增值税专用发票可以扣除17%;从小规模纳税人购买,经税务机关开具发票,只能扣除4%或6%,少扣除成为企业负担更多的税,形成库存成本,最终影响企业的税后利润。

   

          此时,我们的贸易有限公司需要仔细选择采购厂家,在采购中发现价格折扣率为15.7%,一定要能提供增值税发票的制造商协商,合理降低购买价格,弥补无票扣除损失,增加企业效益,合理节税。同时,地方政府可以降低税率和退税,以支持高新技术企业、中小企业和新成立企业的发展,减少部分税收支出。

   

       二、企业所得税部分税务筹划

   

          我们刚才提到的是贸易有限公司在中国的增值税筹划,那么企业所得税应该如何进行税收筹划呢?香港离岸有限公司可能需要在这里使用。

   

          许多从事对外贸易服务的企业将通过香港有限公司进行合理的税收规划,因为香港采用来源税收原则,即只有来自香港的利润才需要纳税,如果企业的收入来自香港以外的地方,就不需要纳税。借助香港有限公司的特殊税收政策,我们可以将海外利润收入转移到香港有限公司的离岸账户,利用转移贸易降低企业所得税,从而实现税收规划的目的。

   

          然而,在实践中,它与正常交易不同,需要一个转移过程。假设您的北京贸易有限公司的主要客户来自日本,您目前有200万日元的贸易订单,假设订单成本为50万日元,您可以这样操作:

   

          首先,委托代理注册香港有限公司,然后以香港有限公司的名义接受日本客户200万美元的订单,香港有限公司向国内有限公司开放采购合同,采购货物,发挥中间转移的作用,考虑到反倾销,所以采购合同金额一般不低于50万日元,设定70万,使香港有限公司形成转移关系。

   

          然后到海关申报货物的产品、数量、价值、运输到那里原产地证书报关后交给航运有限公司。货物运走时,航运有限公司有收据交给北京有限公司。北京有限公司将文件快递给日本客户。但是,需要注意的是,如果香港有限公司在这些订单上签字的所有单位都抬头,那么此时只需更改提单并快递背书文件即可。

   

          资金流向方面,日本客户收到货后会按照定单将200万日元T/T在香港有限公司账户下(香港有限公司注册后,可申请香港有限公司境外账户),然后,香港有限公司将按照与上海有限公司签订的采购合同,将20万日元返还中国进行外汇核销,其余130万留在香港有限公司账户上。申请海外利得后,无需缴纳任何税款,完成所得税部分的税务筹划。

   

          此后,贸易服务有限公司完成了使用香港有限公司合理节税的所有流程,但有人可能会问,如何结算截留在香港有限公司账户的货款。由于个人结算只有5万美元的限制,可以留在香港账户。采购时,可以直接用日元转账。如果需要结算人民币,建议开立义乌个体工商户大额结算账户,进行线下贸易货款。

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